By andy frey
Como de costumbre, en el “mundo de los impuestos” estamos atrasados un año, así que cuando hablamos de cambios de impuestos de 2016 nos referimos a cambios que afectarán su declaración de impuestos de 2016 ... que estará preparando aquí mismo en el año calendario 2017.
Entonces, ahora que tenemos esa fuera del camino:
2016 trae una gran variedad de cambios impositivos y profundicemos en ellos, póngase el casco por favor, podría ser un viaje salvaje:
Preparadores de impuestos bajo un microscopio
Es importante que comprenda, como contribuyente, que el IRS está sometiendo a los preparadores de impuestos a un escrutinio cada vez mayor.
Si está trabajando con un preparador de impuestos “turbio”, ahora puede ser el momento de salir de la etapa izquierda, porque el IRS está apuntando a los preparadores de impuestos turbios para la extinción.
Aquí hay algunas reglas nuevas que el IRS ha puesto afectando a los preparadores de impuestos profesionales:
El IRS tiene un nuevo programa de educación para profesionales de impuestos llamado Programa anual de la temporada de presentación del IRS (AFSP).
Parte de este programa es que, a partir del 1 de enero de 2016, un preparador no registrado (lo que significa que no es un CPA o EA) ya no puede representar a los clientes ante el IRS en absoluto, incluso con respecto a una declaración de impuestos que el preparador preparó y firmó. Esto puede restringir severamente la capacidad de su preparador de impuestos para comunicarse con el IRS en su nombre.
En Pronto, tenemos varios AFSP y EA, por lo que no es un problema si usted es un cliente de Pronto, pero es algo que deben tener en cuenta para los contribuyentes que asisten a preparadores de impuestos que no han completado el programa AFSP con el IRS.
A menos que su preparador de impuestos haya completado el programa AFSP voluntario, usted podría quedarse “solo” en el caso de una auditoría del IRS.
Nuevas multas de preparador de impuestos
Y luego están las nuevas y extremadamente costosas sanciones que el IRS ha instituido a los preparadores de impuestos.
Como novedad de este año, tanto el Crédito fiscal por hijos (incluido el Crédito fiscal adicional por hijos) como el Crédito de oportunidad estadounidense tienen "disposiciones de integridad del programa, ”Incluyendo $ 500 + por incidente sanciones que pueden imponerse a los preparadores de impuestos que no realizan la debida diligencia al reclamar estos créditos para los clientes.
Una declaración de impuestos que contiene un Crédito por Ingreso del Trabajo, un Crédito Tributario por Hijos y un Crédito de Oportunidad Estadounidense ahora le da al preparador de impuestos la oportunidad de recibir una multa de $ 1,500 o más si el preparador de impuestos no usa la debida diligencia al reclamar esos créditos.
Los contribuyentes también pueden tener problemas por reclamar incorrectamente estos créditos, que incluyen:
Las reglas del crédito tributario por hijos ahora son muy similares a las reglas de EIC, que incluyen:
n A los contribuyentes que reclaman crédito incorrectamente se les puede prohibir reclamar el crédito en años futuros
n Nuevos requisitos de debida diligencia para preparadores de impuestos profesionales, incluidas posibles multas de $ 500 + preparador de impuestos
n No puede reclamar el crédito de Impuesto de Oportunidades Americanas sin incluir el Número de Identificación de Empleador de la institución educativa que califica y una adecuada 1098-T de esa institución
Números 2016 para saber
Montos de exención
El subsidio de exención de 2016 es de $ 4,050, por encima de $ 4,000 en 2015.
Montos de deducción estándar
| Estado Civil | Deducción estándar |
| Viuda conjunta y calificada (a) | $ 12,600 * |
| Cabeza del Hogar | $9,300* |
| Soltero y casado que presenta una declaración por separado | $ 6,300 * |
* Montos de deducción estándar adicionales para personas de al menos 65 años y / o ciegos:
Conjunto y QW $ 1,250
Todos los demás $ 1,550
La deducción estándar del Jefe de Hogar, entonces, es la única que aumentó desde 2015.
Planes de jubilación y pensiones
La contribución deducible máxima a un Acuerdo de Retiro Individual (IRA) permanece en $ 5,500 por contribuyente para 2016, sin aumento desde 2015, con una "contribución de recuperación" de $ 1,000 para cualquier contribuyente de 50 años o más. Este límite de $ 5,500 se aplica tanto a las cuentas IRA tradicionales como a las Roth.
El límite de contribución para 401K, 403b y otra jubilación elegible por aplazamiento electivo los planes se mantienen en $ 18,000 en 2016, con una contribución adicional adicional de $ 6,000 para los contribuyentes de 50 años o más.
Límite de contribución para SEP IRA se mantiene en $ 53,000 para 2016, sin contribución adicional de recuperación permitida para las SEP IRA.
Una novedad para 2016 en el área de impuestos a la jubilación: la llegada de las regulaciones finales de la ley tributaria sobre “Contratos calificados de anualidad de longevidad, ”O QLACs.
A medida que las personas viven a edades cada vez más avanzadas, con algunos expertos afirman que la inmortalidad será posible pronto, las compañías de seguros han establecido esta anualidad QLAC para protegerse contra "sobrevivir a su dinero". Este producto, al igual que otras anualidades, es un contrato de una compañía de seguros que establece que si le da dinero a la compañía de seguros XYZ, la compañía de seguros le pagará un ingreso vitalicio a partir de la edad XYZ, como se especifica en el contrato de anualidad.
Si bien el producto QLAC en sí no es nuevo, el tratamiento fiscal finalizado de este tipo de anualidad ahora es mucho más favorable para el contribuyente: específicamente, la nueva ley tributaria no obliga Distribuciones mínimas requeridas (RMD) para dineros colocados en este tipo de anualidad.
La falta de una distribución requerida hace posible que un contribuyente “esconda” dinero en el QLAC y proteja ese dinero de los impuestos que se aplicarían a la distribución del plan de jubilación normalmente requerida. Por lo tanto, QLAC puede servir como una poderosa herramienta de planificación fiscal para algunos contribuyentes que tienen grandes saldos de cuentas IRA y podrían enfrentar fuertes impuestos si esas IRA se vieran forzadas a distribuirse como normalmente se requeriría ... si eso tiene algún sentido para usted, felicitaciones, usted ' Eres oficialmente un experto en impuestos.
Para calificar como QLAC, se aplican ciertas reglas, incluidas.
Aquí hay una buen enlace a las nuevas reglas de QLAC si estás interesado en esas cosas.
Crédito por ingreso del trabajo
El crédito por ingreso del trabajo permanece El mayor programa contra la pobreza realizado por el gobierno federal.
Para 2016, para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC para abreviar), el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado (AGI) de los contribuyentes deben ser menores que:
| Si presenta ... | Niños calificados reclamados | |||
| Cero | Un | Dos | Tres o más | |
| Soltero, Jefe de Hogar o Viudo | $14,880 | $39,296 | $44,648 | $47,955 |
| Casado Declarando Conjuntamente | $20,430 | $44,846 | $50,198 | $53,505 |
Nuevo para el año fiscal 2016 en el frente de EIC: no se emitirán reembolsos de impuestos de las declaraciones de impuestos que contengan el Crédito por Ingreso del Trabajo o Crédito Fiscal Adicional antes del 15 de febreroth.
Repita: los reembolsos de impuestos relacionados con EIC y crédito tributario adicional por hijos se retrasarán hasta el 15 de febreroth como pronto.
Monto del crédito tributario por ingreso del trabajo máximo del año fiscal 2016:
| Número de hijos calificados | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 o más | |
| EIC máximo | $506 | $3,373 | $5,572 | $6,269 |
Ingreso de inversión debe ser de $ 3,400 o menos durante el año para que los contribuyentes califiquen para EIC.
Nuevas reglas (nuevamente) para ITIN
El IRS ha realizado muchos cambios en el programa ITIN en los últimos años; ha sido un desafío mantenerse al día.
Aquí hay un enlace a Los cambios del programa ITIN que se hicieron en 2014. Estos cambios crearon una fecha de vencimiento (cinco años a partir de la emisión) para los ITIN, junto con otras razones por las que el IRS podría "desactivar" un ITIN, requisitos más estrictos para enviar documentos de identidad al obtener un ITIN y un endurecimiento general de la solicitud de ITIN proceso.
Aquí hay un enlace que explica el "estado actual" de los muchos cambios al programa ITIN.
2016 es el primer año en que el IRS enviará cartas a los contribuyentes cuyos ITIN se consideran vencidos; estos contribuyentes tendrían que volver a solicitar sus ITIN.
Así es un enlace a la página de preguntas frecuentes de ITIN, que contiene toda la información más reciente, y definitivamente desafiará tus habilidades de comprensión de lectura.
Base de Salarios de la Seguridad Social
Para 2016, la "base salarial" para el impuesto al Seguro Social permanece en $ 118,500, sin aumento desde 2015. Más allá de $ 118,500 de ganancias, el contribuyente no tiene que pagar más impuestos del Seguro Social sobre sus ganancias.
Sin embargo, el impuesto de Medicare todavía se aplica a todas las ganancias independientemente de la cantidad.
Impuesto mínimo alternativo
El impuesto mínimo alternativo La exención ahora se ajusta a la inflación cada año.
La indexación de la AMT a la inflación ha reducido en gran medida el número de contribuyentes afectados por la AMT no solo ahora sino también en el futuro, como se describe en este documento informativo. Artículo de TaxPolicyCenter.org sobre AMT.
Ley de la RUTA
La "firma" de legislación para el año fiscal 2016 es la Ley de protección de los estadounidenses contra los aumentos de impuestos de 2015, o la Ley de RUTA. Tendríamos que dárselo a los políticos en cuanto a la redacción eufemística de esta ley, esta vez realmente se superaron a sí mismos. Y, en verdad, esta ley sí contienen muchas “buenas noticias” para muchos contribuyentes diferentes.
La Ley PATH proporciona así un cierto grado de estabilidad a la legislación fiscal.
Desgravaciones fiscales hechas permanentes
La Ley PATH hizo ciertas exenciones impositivas populares permanentes, que incluyen:
n La opción de deducir el impuesto sobre las ventas en el Anexo A. Para los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos en estados que no tienen impuesto sobre la renta, la posibilidad de deducir el impuesto sobre las ventas es un buen bono.
n La deducción de $ 250 por encima de la línea para gastos de maestros.
Desgravaciones fiscales extendidas Temporalmente
Deducción de seguro hipotecario
La deducción del seguro hipotecario en el Anexo A se ha extendido hasta 2016, lo que permite a los contribuyentes deducir seguro hipotecario (también conocido como "PMI") de la misma manera que los intereses hipotecarios. Los contribuyentes que tienen préstamos hipotecarios de la FHA se benefician particularmente de esta deducción. Sin embargo, Se aplican estrictos límites de ingresos a esta deducción., por lo que definitivamente verá a los contribuyentes que pagan este gasto pero ven la deducción rechazada.
Créditos fiscales de eficiencia energética
También se extendió hasta 2016, el Crédito de Propiedad de Energía Residencial. Este crédito, reclamado en Formulario 5695, le otorga al contribuyente un crédito del 10% sobre el costo de ciertos techos, calefacción y aire acondicionado, aislamiento, ventanas y puertas de bajo consumo. El crédito tiene un límite de por vida de $ 500 y solo se puede usar para la residencia principal del contribuyente.
La Crédito residencial para propiedades energéticas eficientes, mientras tanto, se ha extendido hasta 2021. Este crédito es válido para el 30% del costo de ciertas propiedades energéticamente eficientes, incluidos los equipos calificados que incluyen calentadores solares de agua caliente, equipos solares eléctricos y turbinas eólicas. Este crédito también se reclama en Formulario 5695.
Perdón hipotecario / deuda cancelada
Recuerde el colapso inmobiliario de 2007-2010, cuando millones y millones de personas se hundieron en sus hipotecas en relación con el valor de su propiedad y esto creó una serie de ejecuciones hipotecarias, ventas al descubierto y cantidades masivas de "ingresos fantasma" informados en Formulario 1099-C?
Parece un recuerdo lejano, ya que el mercado inmobiliario ha estado en llamas durante los últimos cinco años. Algunas personas afirman otro colapso en los valores inmobiliarios es inminente pero lo único que han visto muchas áreas durante muchos años ha sido el continuo aumento de los precios de las propiedades inmobiliarias, año tras año, impulsado por tasas hipotecarias históricamente bajas. Aquí en Los Ángeles, tenemos 800 pies cuadrados en chozas que cuestan más de un millón de dólares, con muchos angelinos pagan más del 50% de sus ingresos brutos solo por el costo de la vivienda.
Sin embargo, a pesar del aumento del mercado inmobiliario, todavía hay algunos contribuyentes que resolvieron los problemas de propiedad en 2016 a través de una ejecución hipotecaria o una venta corta. Estos contribuyentes, que a menudo reciben formularios 1099-C con cantidades horribles, estarán felices de saber que la provisión de condonación de deuda hipotecaria se ha extendido hasta 2017.
Esta ley permite a los contribuyentes calificados evitar el pago del impuesto sobre la renta de la deuda cancelada relacionada con su residencia principal y es un gran problema para los contribuyentes que tienen un 1099-C relacionado con su hogar principal.
Cambios de impuestos comerciales
Los contribuyentes que poseen negocios tienen algunos cambios importantes a tener en cuenta para el año fiscal 2016. Aquí hay algunos puntos destacados:
Crédito de investigación y desarrollo
El Crédito de Investigación y Desarrollo ahora se ha hecho permanente.
Aquí hay un enlace a un artículo excelente de la firma de contadores públicos EideBailly que describe lo que significa el crédito de I + D permanente (y ajustado) para los clientes de pequeñas empresas.
En particular, el crédito ahora se puede utilizar para compensar no solo los impuestos regulares sino también el AMT, y también se ha ampliado la definición de “investigación y desarrollo”.
Exclusión de ganancia de la venta de ciertas acciones de pequeñas empresas
¿Estás familiarizado con el Sección 1202 100% de exclusión de ganancia en la venta de ciertas acciones de pequeñas empresas? Esta es otra escapatoria jugosa que ahora se ha hecho permanente y puede aplicarse a algunos de sus clientes comerciales o inversores.
Esencialmente, esta exención de impuestos permite a ciertos propietarios de negocios (una categoría que incluye a los inversores) evitar por completo los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo relacionadas con la venta de acciones en ciertas corporaciones; puedes leer sobre las reglas esta página (tenga en cuenta que deben ser acciones mantenidas en una corporación C, S-corp y LLC no califican).
Los inversores ángeles y los capitalistas de riesgo adoran esta exención de impuestos, al igual que los empresarios que buscan obtener dinero de los inversores ángeles y los capitalistas de riesgo.
Trabajar Crédito de la Oportunidad
El Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo (WOTC), otro de esos créditos que siempre vence y luego se extiende retroactivamente, se ha extendido hasta 2019.
Este gran crédito fiscal, que tiene una gran cantidad de reglas confusas adjuntas, puede resultar en importante ahorros para los propietarios de pequeñas empresas que contratan personas de ciertos "grupos específicos".
Los grupos dirigidos incluyen:
n Veteranos
n Destinatarios de los cupones de alimentos.
n Residentes de ciertos vecindarios diseñados.
n Ex delincuentes
n Jóvenes que trabajan en verano.
Aquí hay un enlace al completo Guía de crédito fiscal de oportunidad de trabajo para empleadores.
El crédito se paga como porcentaje del salario. En la mayoría de los casos, es el 40% de los primeros $ 6,000 en salarios. El crédito máximo, sin embargo, llega hasta los $ 9,600.
Aquí hay un enlace a los detalles de cómo se calcula este crédito.
Como novedad para 2016, se agregó "desempleados de larga duración" a la lista de grupos objetivo para el crédito de oportunidad laboral, vigente para los empleados que comienzan a trabajar después del 31 de diciembre de 2015. "desempleados de larga duración" se define como alguien que está desempleado durante al menos 27 semanas antes de ser contratado.
Límites de la Sección 179
La Sección 179 permite a los dueños de negocios gastar ciertas deducciones que normalmente tendrían que depreciarse / deducirse con el tiempo.
La Ley PATH hizo permanente el límite de $ 179 de la Sección 500,000.
El límite de inversión de la Sección 179 de $ 2 millones también se hizo permanente.
También se aclaró en la Ley PATH: las inversiones en software, en mejoras de arrendamiento (por ejemplo, instalación de accesorios en una tienda minorista) y en unidades de calefacción y aire acondicionado califican para el tratamiento de la Sección 179.
Depreciación de bonificación
La depreciación de bonificación del 50% se ha extendido hasta 2017, lo que permite que los propietarios de negocios, además de la Sección 179, "aceleren" las deducciones que de otro modo tendrían que depreciarse con el tiempo.
La idea es alentar los gastos de capital mediante estas deducciones aceleradas.
Cambios en los plazos de presentación de impuestos
¿Escuchó el rumor de que el IRS está moviendo un montón de fechas límite impositivas importantes que tienen grandes multas si los contribuyentes no cumplen con las fechas límite?
Ese rumor es completamente cierto.
He aquí un resumen de cambios importantes en la fecha límite de impuestos nuevos para el año fiscal 2016:
Fecha límite de presentación de impuestos de asociación modificada
La fecha límite para la declaración de impuestos de la sociedad solía ser el 15 de abril, ahora es el 15 de marzo. Si tiene una sociedad de año fiscal, la fecha límite ahora es de tres meses a partir del final del año, en lugar de los cuatro meses anteriores.
Se modificó la fecha límite para la presentación del impuesto de sociedades C
La fecha límite para presentar la corporación C era el 15 de marzo, pero ahora es el 15 de abril. La misma idea que con las sociedades también, si la corporación tiene un año fiscal, la fecha de vencimiento ahora es de cuatro meses a partir del final del año fiscal en lugar de los tres meses anteriores. La fecha límite para corporaciones S permanece el 15 de marzo.
Fecha límite de FBAR modificada
La fecha límite para la presentación de informes de cuentas bancarias extranjeras (FBAR) ahora es el 15 de abril en lugar del 30 de junio. Se requiere FBAR para cualquier contribuyente con cuentas en países extranjeros que, en total, sumen $ 10,000 o más en cualquier momento durante el año. Las sanciones por no presentación y presentación tardía relacionadas con FBAR son brutales, así que tenga en cuenta la nueva fecha de vencimiento.
Sin embargo, el IRS ha agregado la capacidad de presentar una extensión para el FBAR, de modo que brinde cierto respiro para los contribuyentes con obligaciones del FBAR.
No sea víctima de nuevos plazos impositivos engañosos
Te digo una cosa, estas multas por presentación tardía pueden volverse muy pesadas muy rápidamente, algunas personas incluso podrían pensar que cambiar las fechas límite para la presentación de impuestos es una excelente manera para que el gobierno genere ingresos adicionales sin tener que aumentar los impuestos de una manera más directa. Quiero decir que eso no es lo que I diría, por supuesto, pero solo digo algunas personas diría eso Sabes como algunas personas están con las cosas que ellos decir.
Imagine una declaración de impuestos de una sociedad, por ejemplo, con cuatro socios; sólo un mes de retraso en la presentación y está viendo una multa del IRS de $ 195 x 4 = $ 780 ... o imagínese, también, un contribuyente FBAR que piensa que la fecha límite sigue siendo el 30 de junio, pero ahora la fecha límite es el 15 de abril y ahora la multa por presentación tardía es $30,000...
¡No es un buen look!
Por lo tanto, aquí está un enlace a un práctico cuadro de los nuevos plazos de presentación, cortesía de nuestros amigos del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA).
Niveles de personal del IRS
Mucho se ha hecho en los últimos años de enormes recortes presupuestarios en el IRS y sus consecuencias, como el IRS no contestar el teléfono aproximadamente 8 millones de veces en un año y mínimos históricos en términos de porcentajes de auditoría.
Como probablemente haya notado, el IRS mostró algunas mejoras para 2016, elevar su porcentaje de llamadas de contribuyentes que realmente recibieron respuesta del 38% al 70% y provocando cumplidos zurdos como este titular del El Correo de Washington:
Estafas y piratería constante
Posiblemente, la historia más importante de 2016 en Tax World son las estafas constantes y la piratería que afectan a todos los rincones de la industria.
Aquí hay una lista rápida de algunas de las estafas y hacks que se han producido en los últimos 24 meses:
n Problemas con el PIN de IP causado por hackers.
n IRS Get Transcripts Tool paralizado por hackers. La herramienta IRS Get Transcripts Tool ahora está de nuevo en línea, pero estuvo inactiva durante un tiempo relacionada con la piratería.
n Hackers phishing departamentos de recursos humanos y empresas de nómina.
n Llamadas telefónicas desde criminales que afirman que los contribuyentes deben un "impuesto federal a la deuda estudiantil".
n Una amplia variedad de estafas dirigidas a los preparadores de impuestos, incluido un esquema en el que los delincuentes inician sesión de forma remota en la base de datos del profesional de impuestos y presentan declaraciones fraudulentas en nombre de los contribuyentes, depositando directamente los reembolsos en sus propias cuentas.
n Los estafadores incluso intentaron usar el tiroteo masivo en Orlando como una excusa para estafar a la gente
Y estas son las estafas que ¡saber sobre!
Por supuesto, estas estafas son adición a los penetrante un robo de identidad problemas y la estafa telefónica omnipresente y horrible que ha sido perpetrado contra millones de contribuyentes donde ladrones y matones han estado llamando a millones de contribuyentes y haciéndose pasar por agentes de cobranza del IRS y amenazando con ir a las casas y lugares de negocios de los contribuyentes y confiscar activos a menos que los contribuyentes entreguen dinero a estos teléfonos inmundos y despreciables ladrones de jockey.
¡Esta estafa telefónica ha afectado a MILLONES de contribuyentes!
Felicitaciones al IRS, finalmente atraparon a estos estafadores de teléfonos y cerraron su operación.
Aún así, las cosas son realmente, realmente salvaje ahora con respecto a estafas y piratería.
Ten cuidado, seguro.
Áreas de enfoque de auditoría
La Inspector General de Hacienda tiene una sugerencia para el IRS:
El informe del Inspector General del Tesoro publicado a fines de 2015 establece que el IRS dedica demasiado tiempo a auditar a los contribuyentes con ingresos de $ 200,000 a $ 400,000 y debería concentrar más esfuerzos en los contribuyentes súper ricos porque, bueno, porque hay más dinero disponible.
Queda por ver si el IRS tomará ese consejo.
Nuevo para 2016, el IRS también Aumento de auditorías de declaraciones de impuestos de sociedades, que históricamente han disfrutado de tasas de auditoría extremadamente bajas.
Opciones de pago del IRS
El IRS ahora se ha asociado con 7-11 para permitirle pague sus impuestos en efectivo al 7-11. No, en serio, hablamos en serio: es real. Cógeme un paquete de seis mientras estás allí, ¿quieres?
Y luego está IRS Direct Pay, el nuevo sistema de pago en línea eficiente y conveniente donde puede pagar sus impuestos electrónicamente sin tener que preocuparse por configurar una cuenta, olvidar su contraseña, intentar restablecer su contraseña, no poder restablecer su contraseña porque no puede recordar la nombre de su primera mascota, dándose un puñetazo en la cara y luego yendo al 7-11 para pagar sus impuestos en efectivo y obtener un paquete de seis.
¿Has utilizado el sistema IRS Direct Pay?
Es realmente elegante y conveniente ... cuando funciona.
Actualizaciones de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio
Ah, sí, y luego está todo eso de ObamaCare. Sin duda, ninguna actualización de impuestos moderna estaría completa sin una revisión de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.
En términos del panorama general, la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio parece estar en un momento crucial, ya que Obama se prepara para salir de la Oficina de la Presidencia.
De alguna manera, la ley ha sido un gran éxito, aumentando el porcentaje de personas que tienen seguro médico, permitiendo que las personas que antes eran "no asegurables" obtengan un seguro, y otros beneficios.
Al mismo tiempo, numerosas compañías de seguros han comenzado a retirarse de los intercambios estatales, alegando que no pueden ganar dinero y provocando titulares como este:
El presidente electo Donald Trump dice él derogará y reemplazará a ObamaCare.
Por el momento, sin embargo, es la ley del país, así que echemos un vistazo a cómo afectará las declaraciones de impuestos de 2016.
Más papeleo, monitoreo de cumplimiento, coincidencia de información
Si recuerdan, esta pasada temporada de impuestos fue la primera en que se requirieron los Formularios 1095.
De modo que allí mismo se crearon muchos documentos nuevos y, a veces, confusos.
El Formulario 1095, recuerda, es una "declaración de información" presentada por el empleador del contribuyente, el mercado de intercambio o la compañía de seguros, que muestra el monto de las primas pagadas por el contribuyente, el monto del Crédito fiscal para primas recibido y otros datos que usted necesita conectarse a la declaración de impuestos.
Si aún no ha incorporado la pregunta "¿Dónde está su 1095?" en su proceso de entrevista de preparación de impuestos, ahora es el momento, porque si presenta declaraciones sin la información en ese formulario, sus clientes experimentarán reembolsos retrasados y recibirán cartas del IRS.
Oh sí, el IRS ha aumentado la diligencia con respecto a Auditorías de crédito fiscal premium y otras cuestiones fiscales relacionadas con ACA.
El hecho de que a menudo sea difícil para el contribuyente localizar su Formulario 1095 no ha acelerado exactamente el proceso de preparación de impuestos.
Muchos contribuyentes, acostumbrados a recibir una gran cantidad de mensajes de "malas noticias" sin sentido e ininteligibles de su compañía de seguros de salud, "su prima aumentará un 20 por ciento, nuevamente, a partir de mañana", accidentalmente desechan el Formulario 1095 y luego tienen que comunicarse con el seguro empresa o mercado de intercambio para obtener una copia.
No estoy seguro de ti, pero me encanta llamar a mi compañía de seguros de salud, siempre responden mi llamada de manera oportuna, ¡con información precisa que me hace feliz de ser cliente!
Situaciones feas con respecto a la prima del reembolso del crédito fiscal
Una cosa que vimos una buena cantidad de la última temporada de impuestos y veremos más de este año:
Situaciones feas con respecto a la prima del reembolso del crédito fiscal.
Básicamente, lo que sucede en estos es que el contribuyente ingresa al intercambio de seguro médico, informa sus ingresos del año anterior y califica para un gran crédito fiscal para primas. Y ese crédito luego se paga a la compañía de seguros, reduciendo la “prima neta” que el contribuyente tiene que pagar durante el año, y todos están contentos.
Mientras tanto, el contribuyente va y consigue un mejor trabajo, que paga más dinero.
El contribuyente entonces no “reporta un evento de la vida” (conseguir un mejor trabajo, que paga más) como se les instruye a los contribuyentes en IRS 5121 publicación.
El final de la historia, entonces, implica que muchos contribuyentes terminen en una situación de “sobrepago” con respecto al Crédito Tributario por Prima, es decir, recibieron más Crédito Tributario por Prima de lo que se suponía que debían recibir, y ahora que sus ingresos aumentaron (o Ocurrió otro “evento de vida” para disminuir su PTC), tienen que devolver el PTC excedente en la declaración de impuestos de 2016.
A menudo, estos no son números pequeños: las personas pueden terminar pagando $ 3,000 o más en créditos impositivos de primas pagados en exceso.
Aumento de las cantidades de penalización
La multa por no tener seguro de salud ha aumentado sustancialmente en 2016, a ya sea $ 695 por persona or 2.5% del contribuyente Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), lo que sea mayor.
Exenciones a la sanción sin seguro de salud
En este entorno de consecuencias enormemente mayores por el incumplimiento de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, el conocimiento de su preparador de impuestos sobre las exenciones a la multa es tan bueno como el oro, y aquí en Pronto hemos pasado mucho tiempo aprendiendo sobre las diversas exenciones.
Aquí, como se documenta en este enlace de Healthcare.gov, son las principales excepciones a la regla de que debe haber tenido seguro en 2016 o pagar una multa:
- No tiene seguro durante menos de 2 meses al año
- La cobertura de menor precio disponible para usted costaría más del 8% de los ingresos de su hogar.
- No tiene que presentar una declaración de impuestos porque sus ingresos son demasiado bajos (conozca límite de archivo.)
- Eres miembro de un tribu reconocida federalmente o elegible para servicios a través de un proveedor de servicios de salud de la India
- Es miembro de un ministerio de intercambio de atención médica reconocido
- Es miembro de una secta religiosa reconocida con objeciones religiosas al seguro, incluidos el Seguro Social y Medicare.
- Está encarcelado y no está esperando la disposición de los cargos en su contra
- Usted no es legalmente presente en los EUA.
Además de estas exenciones de la multa, también hay una variedad de "exenciones por dificultades," como sigue:
- Estabas sin hogar.
- Usted fue desalojado en los últimos 6 meses o enfrentaba desalojo o ejecución hipotecaria.
- Recibió un aviso de cierre de una empresa de servicios públicos.
- Recientemente experimentaste violencia doméstica.
- Recientemente experimentaste la muerte de un familiar cercano.
- Experimentó un incendio, una inundación u otro desastre natural o humano que causó daños sustanciales a su propiedad.
- Usted se declaró en bancarrota en los últimos 6 meses.
Y la lista continúa ... y on.
El IRS ha lanzado una página Publicación 5172 mostrando las diferentes exenciones a través de las cuales un contribuyente puede evitar pagar la multa.
Período de inscripción abierta 2017
Una última noticia de ObamaCare para usted: el Período de inscripción abierta para planes de seguro de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es el 1 de noviembre de 2016 - 31 de enero de 2017.
Una fecha de cierre del período de inscripción abierta del 31 de enero prácticamente garantiza que para cuando un contribuyente se siente a hacer una declaración de impuestos de 2016, el contribuyente no asegurado no solo puede recibir una sanción para 2016, sino que ya puede estar "en la zona de penalización". para 2017, sin una opción fácil o rápida para inscribirse y evitar la multa de 2017 porque la Inscripción Abierta terminó ayer ...
Tarifas estándar de millaje y otros artículos diversos
Bien, equipo, nos acercamos al final de la actualización de impuestos federales de este año, así que veamos rápidamente algunos de los artículos varios que sabemos que querrá saber:
- 54 centavos por milla para millas comerciales conducidas (una disminución de la tasa de 57.5 centavos por milla para 2015).
- 19 centavos por milla para fines médicos o de mudanza (a disminuir de la tasa de 23 centavos para 2015).
- 14 centavos por milla con fines benéficos (igual que en 2015).
El crédito de adopción máximo para 2016 es de $ 13,460 y el crédito sigue siendo un crédito no reembolsable. No te olvides de el vacío legal que permite a los padres que adoptan un niño con necesidades especiales reclamar el crédito de adopción total, incluso si no tienen gastos calificados (por ejemplo, si el estado o el gobierno pagaron los costos de adopción). También tenga en cuenta que cualquier monto de crédito no utilizado en la declaración de este año se puede transferir a años futuros.
La exclusión fiscal para 2016 es $ 5,450,000 (el doble para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta), hasta $ 20,000 del monto de 2015.
Tasas de impuestos sobre bienes para 2016 comienza en 18% y luego progresivamente se mueve hasta 40%.
Ah, por cierto, hablando del impuesto al patrimonio, ¿escuchaste cómo La herencia de Prince se ve afectada por una factura de impuestos de $ 100 millones? Aparentemente, a pesar de la reconocida perspicacia comercial del músico, incluido ser uno de los primeros artistas en enfrentarse a los sellos discográficos hasta e incluyendo cambiando su nombre a un símbolo impronunciableAl parecer, Prince no participó en ninguna planificación patrimonial para minimizar los impuestos tras su desaparición.
RIP Prince Rogers Nelson, lo hiciste en una manera que tu decides, eso es seguro.
La exclusión anual de regalos. permanece en $ 14,000, sin cambios desde 2015.
La la exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $ 101,300 para 2016; los contribuyentes que trabajan en el extranjero presentarían Formulario 2555 para reclamar esta exclusión en sus ganancias extranjeras.
La Límites de la cuenta de ahorros de salud (HSA) para 2016 son $ 3,350 para un individuo o $ 6,750 para cobertura familiar (hasta $ 100 para cobertura familiar). Los contribuyentes de 55 años o más pueden agregar $ 1,000 adicionales a esos límites. Las HSA brindan una deducción para los contribuyentes al momento de la contribución, con la ventaja adicional de poder retirar fondos (incluido el crecimiento de la cuenta) sin impuestos sobre la distribución, siempre que los fondos retirados se utilicen para gastos médicos calificados.
Y luego está todo este asunto de la "economía colaborativa". La gente está AirBnB'ing y VRBO'ing sus casas como alquileres a corto plazo (¿esos ingresos continúan Horario C o Horario E?), ellos son comercio de bienes y servicios en línea (espere un segundo, ¿no crea el trueque ingresos imponibles?), recaudando dinero en línea a través de sitios web como Kickstarter.com (¿Es esa "donación" a su proyecto de cortometraje una donación no sujeta a impuestos o una renta sujeta a impuestos?), monedas alternativas que son difíciles de valorar (si le pago en Bitcoin, ¿cómo informa? esa en su declaración de impuestos?), asistir a festivales Burning Man y descartarlo como un gasto comercial, y así sucesivamente.
Es un mundo feliz y el IRS, los contribuyentes y los preparadores de impuestos están muy ocupados para adaptarse a estas nuevas realidades.
Planes de impuestos presidenciales
Una cosa más.
¿No está seguro si escuchó las noticias pero aparentemente Donald Trump es presidente ahora?
He estado tan ocupado revisando mi servicio de noticias de Facebook para estar al tanto de lo que las personas que no he visto desde la escuela secundaria están cenando, que me olvidé de preocuparme por quién está a punto de convertirse en el Líder del Mundo Libre.
Pero ahora que estoy pensando en "qué hay de nuevo con los impuestos", creo que tienes mencionar los planes de impuestos presidenciales, porque podría haber algunos a lo grande Cambios próximos.
Algunos aspectos destacados (o aspectos más destacados, según su perspectiva) del plan fiscal de Trump:
- Crear una tasa impositiva del cero por ciento para personas solteras de hasta $ 25,000, jefes de familia de hasta $ 37,500 y casados que presentan una declaración conjunta de hasta $ 50,000 (recuerde que estos son Ingreso imponible cifras, no ingresos brutos). Trump sostuvo que esta nueva tasa de cero por ciento permitiría al contribuyente cuyos ingresos imponibles caen en estos rangos, en lugar de presentar una declaración de impuestos convencional, simplemente envíe al IRS un formulario de una página que contenga las palabras "Yo gano". Esta estructura eliminaría 75 millones de hogares de las listas federales de impuestos sobre la renta y simplificar enormemente el proceso de presentación de impuestos.
- Reemplazar las tasas impositivas actuales con una estructura de tramo de tres impuestos: cero por ciento, 12 por ciento, 25 por ciento y luego una tasa marginal más alta del 33 por ciento
- "Empujar la curva" de la "eliminación gradual de los ingresos" para que los contribuyentes de mayores ingresos vean que no se permiten más deducciones
- Hacer que las corporaciones estadounidenses paguen impuestos en los Estados Unidos sobre los ingresos obtenidos en países extranjeros
- Proporcionar a las corporaciones estadounidenses que tienen efectivo en el extranjero una tasa impositiva única de "repatriación" de impuestos bajos como incentivo para devolver ese efectivo a los EE.
- Reducir la tasa de impuestos corporativos al 15% y "unificar" el código tributario para que las entidades intermediarias como S-corps y las asociaciones reciban la misma tasa de impuestos comerciales del 15%
- Eliminar completamente el impuesto al patrimonio
- Derogación de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio
Suena como una agenda ocupada ...
¿Te sientes actualizado correctamente?
Wow, eso resultó ser un montón de información para un año en el que no hubo tantos cambios impositivos como en años anteriores.
Este artículo era tan rico en información que ni siquiera me molesté en formatearlo correctamente, simplemente dar rienda suelta.
¡Creo que acabo de golpear a Internet en la boca con esta publicación de blog!
Toma eso, Internet, nos has estado dando demasiada información durante demasiado tiempo, ¿qué tal si probamos tu propia medicina para variar?
Te digo qué, todo este código fiscal es un poco complicado, pero sabes que tenemos que hacer todo lo posible por ti.
Entonces, con todo lo dicho, ¿todavía cree que es una buena idea hacer sus propios impuestos?
🙂
Si prefiere que un profesional lo atienda, nos da una llamada.
Si elige la ruta de bricolaje, sin resentimientos, ¡y deseándole buena suerte!
