Actualizaciones fiscales para el año fiscal 2015

Nuestro objetivo con esta página de nuestro sitio web es proporcionar a nuestros clientes y al público en general una fuente integral y confiable de información sobre actualizaciones fiscales que afecten el año fiscal 2015.

Hemos intentado, en la medida de lo posible, dividir el contenido en diferentes secciones para que pueda elegir los cambios impositivos de 2015 que más afectan su situación.

Prepárese para una sobrecarga de información seria ... podría ser una buena idea ponerse un casco para que su cabeza no explote con toda la información de cambios de impuestos de 2015 que está a punto de llegar como un huracán ... ¡aquí vamos!

 Legislación de "extensores" aprobada justo antes de fin de año

A fines de 2015, el presidente Obama firmó la “Ley de protección de los estadounidenses contra aumentos de impuestos (PATH) de 2015”. Esta legislación restableció y extendió retroactivamente una amplia gama de disposiciones de planificación tributaria para individuos y pequeñas empresas que habían expirado previamente a fines de 2014. Muchas buenas noticias para los contribuyentes en este proyecto de ley, que incluyen:

• Permita que las personas que tengan al menos 70 años y medio hagan contribuciones directas de hasta $ 100,000 libres de impuestos de sus IRA a organizaciones benéficas. Esta disposición se hace permanente.
• Brindando a los desglosadores la opción de deducir el impuesto estatal sobre las ventas en lugar del impuesto estatal sobre la renta y el impuesto estatal por discapacidad. Esta disposición se hace permanente.
• El crédito tributario de la oportunidad estadounidense se hace permanente.
• El crédito tributario por hijos mejorado (adicional) se hace permanente.
• Los propietarios de viviendas, en ciertas situaciones, pueden excluir del ingreso hasta $ 2 millones de dólares en deudas perdonadas. Esta disposición se extiende hasta 2016.
• Las deducciones para el seguro hipotecario privado se extienden hasta 2016.
• La deducción por útiles docentes para maestros de escuelas primarias y secundarias de hasta $ 250 se hace permanente y a partir de 2016 está indexada por inflación, pero se redondeará a los $ 50 más cercanos. Los gastos elegibles de maestros de escuela ahora incluyen gastos de desarrollo profesional como educación continua.
• La deducción de $ 500,000 de la sección 179 se ha hecho permanente y está indexada para
  inflación a partir de 2016.
• Las reglas del 50% de bonificación de depreciación se extienden hasta 2017.
• La deducción por encima de la línea para la matrícula calificada y las tarifas se extienden hasta 2016.
• Impuesto mínimo alternativo ajuste anual de inflación.
• El Crédito Tributario por Oportunidades de Trabajo se extiende hasta 2019 para las empresas que contratan ciertos grupos específicos que incluyen veteranos y personas calificadas desempleadas de larga duración (aquellos desempleados por más de 27 semanas). El crédito puede ser de hasta $ 9,600 (hasta el 40% de los primeros $ 24,000 de salarios).
• La Sección 1202 Ganancias de Capital en Acciones para Pequeñas Empresas La exclusión se hace permanente. Esta disposición excluye las ganancias de capital en acciones de pequeñas empresas elegibles adquiridas y mantenidas por más de 5 años bajo la Sección 1202 del Código.

NUEVO Crédito por Ingreso del Trabajo de California

Es verdad que California ahora tiene un Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) por un valor de hasta $ 2,653 como crédito fiscal reembolsable. Aquí está el Página de preguntas frecuentes de EIC de California.

Este crédito está dirigido a un contribuyente de ingresos más bajos, el crédito máximo se otorga para ingresos de poco menos de $ 7,000 y el crédito se calcula de la misma manera que el crédito por ingreso del trabajo federal: un crédito "escalado" con el máximo otorgado a las personas que hacen alrededor de $ 7K por año, y luego, si gana menos o más, el crédito disminuye; crédito también, como EIC federal, basado en la cantidad de hijos calificados.

Este crédito debería incluir algo de dinero extra en los reembolsos de impuestos estatales de los contribuyentes de bajos ingresos. También puede cambiar las matemáticas para los padres separados que buscan decidir quién debe reclamar hijos; porque ahora el padre de bajos ingresos obtendrá un poco más por tener ese hijo en el retorno. No dude en ponerse en contacto con nuestras oficinas para determinar la mejor manera de presentar sus impuestos para obtener un reembolso máximo, ¡solo porque tenga un ingreso bajo no significa que no pueda beneficiarse de la planificación fiscal experta!

 Noticias del IRS que incluyen un importante "endurecimiento" de numerosas áreas de aplicación de impuestos

El IRS hizo muchas noticias en 2015 discutiendo cómo la agencia no tenía suficiente personal y, como resultado, las auditorías estaban en su punto más bajo. Aconsejaríamos humildemente a los contribuyentes, y a los preparadores de impuestos, que eviten creer en las exageraciones y que no asuman que el IRS ya no tiene "dientes". De hecho, el IRS ahora está reforzando numerosas áreas de aplicación de impuestos, aquí hay algunas cosas que debe tener en cuenta:

• El IRS ha reabastecido al personal y esto (con suerte) debería conducir a un mejor servicio al cliente, pero también puede conducir a mayores esfuerzos de auditoría y aplicación.
• Los contribuyentes tienen una capacidad reducida para reclamar reembolsos de impuestos mediante la presentación de declaraciones modificadas de los últimos años. Para ser específicos, los contribuyentes que no tenían un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN) o Social en el año para el cual están modificando las declaraciones de impuestos no serán elegibles para créditos por esos años. Esto afectará, por ejemplo, a los contribuyentes que reciben un Número de Seguro Social, habrían obtenido el Crédito por Ingreso del Trabajo en los últimos años si tuvieran un Número de Seguro Social, y ahora están modificando los años anteriores para reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo. De acuerdo con las nuevas leyes, estos créditos modificados de ingresos ganados del año pasado ya no se pagarán.
• Los preparadores de impuestos enfrentan un gran aumento en la regulación y el papeleo. Ahora existe un requisito de diligencia debida y las multas de hasta $ 500 para el preparador de impuestos ahora se aplican al Crédito Tributario por Hijos y los Créditos Tributarios de Oportunidades Estadounidenses.
• Los contribuyentes que reclamen el Crédito Tributario por Hijos y no califiquen podrían tener prohibido obtener el crédito hasta por 10 años.
  El robo de identidad sigue siendo un problema grande, peludo y repugnante en el sistema tributario. La principal estafa que se comete consiste en que los delincuentes obtengan los números de seguro social de los contribuyentes y luego presenten declaraciones de impuestos al principio de la temporada de impuestos, para recibir el reembolso de impuestos del contribuyente antes de que el contribuyente haya presentado una declaración. En promedio, los contribuyentes afectados por problemas de robo de identidad han tenido que esperar un promedio de 278 días para que el IRS resuelva sus casos y emita sus reembolsos. En respuesta a las demandas de los contribuyentes enfurecidos, el IRS ahora ha cambiado su política, y proporcionará una copia de las declaraciones de impuestos presentadas falsamente a los contribuyentes afectados por el robo de identidad. El IRS ha retrasado la primera ronda de reembolsos de impuestos para el año fiscal 2015 (año calendario 2016) y sospechamos que se debe a que están utilizando técnicas de detección de robo de identidad cada vez mayores, para tratar de evitar que las personas reciban reembolsos de impuestos presentados para otras personas declaraciones de impuestos.
• El número de estafas perpetradas contra el público estadounidense por delincuentes que se hacen pasar por agentes del IRS está en su punto más alto. A partir de 2013 y hasta el día de hoy, por ejemplo, un horrible estafa telefónica ha sido perpetrado contra millones de contribuyentes, en su mayoría contra inmigrantes o contribuyentes con apellidos "que suenan extranjeros". Los ladrones y matones profesionales han estado llamando a millones de contribuyentes y haciéndose pasar por agentes de cobranza del IRS y han amenazado con ir a las casas y lugares de negocios de los contribuyentes y confiscar activos a menos que los contribuyentes entreguen dinero a estos ladrones inmundos y despreciables. Esta estafa telefónica y otras estafas similares han afectado a MILLONES de contribuyentes, ¡así que tenga cuidado! Si está siendo acosado por alguien que dice ser un agente del IRS pero no está seguro y algo huele mal, no dude en comunicarse con nuestras oficinas, hemos ayudado a muchos contribuyentes con estas situaciones y puede contratarnos para que lo represente y aplasta el problema lo antes posible.

Montos estándar de deducción y exención

Ahora para algunos hechos y cifras:

El subsidio de exención de 2015 es de $ 4,000, por encima de $ 3,950 en 2014.

Los montos de deducción estándar de 2015 son:

Estado Civil	Deducción estándar
Viuda conjunta y calificada (a)	$ 12,600 *
Cabeza del Hogar	$9,250*
Soltero y casado que presenta una declaración por separado	$ 6,300 *

 * Montos de deducción estándar adicionales para personas de al menos 65 años y / o ciegos:

Deducción estándar dependiente
Cantidad base	$1,050
Monto adicional*	$350

 * Para calcular la deducción estándar para un contribuyente dependiente, agregaría la “Cantidad adicional” de $ 350 al ingreso del trabajo del contribuyente, pero sin exceder la deducción estándar que normalmente se aplica al estado civil del contribuyente.

Tasas de impuestos y tramos de impuestos

La tasa impositiva marginal máxima se mantiene en 39.6%.

Crédito a nuestros amigos en Bankrate.com por este diagrama de tramos fiscales:

 

Planes de jubilación y pensiones

La contribución deducible máxima a un Arreglo de Jubilación Individual (IRA) permanece en $ 5,500 por contribuyente para 2015, sin aumento desde 2014, con una “contribución de recuperación” de $ 1,000 para cualquier contribuyente de 50 años o más. Este límite se aplica tanto a las cuentas IRA tradicionales como a las Roth.

El límite de contribución para 401K, 403b y otros planes de jubilación elegibles por aplazamiento electivo aumenta a $ 18,000 en 2015, con una contribución adicional adicional de $ 6,000 para los contribuyentes de 50 años o más.

Límites de contribución para SEP IRA subir a un total de $ 53,000 para 2015, pero no se permite una contribución adicional para ponerse al día con las SEP IRA.

Como sabe si ha estado haciendo impuestos para personas mayores, la planificación fiscal con respecto a los ingresos de jubilación puede ser muy complicada. Este año y en los próximos años, esperamos que los profesionales de impuestos con un fuerte conocimiento de los problemas fiscales que afectan a las personas mayores tengan una gran demanda. Aquí, en Pronto Income Tax, hemos pasado una gran cantidad de tiempo en los últimos dos años desarrollando cada vez más conocimiento sobre los problemas de planificación fiscal que afectan a las personas mayores, si usted es alguien de 55 años o más que lee esto y necesita un plan de impuestos para la jubilación , no dude en llamar a nuestras oficinas y obtener la ayuda experta que necesita.

Un cambio a tener en cuenta en esta área para 2015 es la nueva regla de "una transferencia por año" para las cuentas IRA. A medida que los jubilados salgan de los planes 401K de su compañía, literalmente billones de dólares serán transferidos de los planes 401K administrados por la compañía a las IRA. Nuevo para 2015, el contribuyente que realiza una reinversión de IRA solo puede hacer una reinversión por período de 12 meses.

Los contribuyentes que realicen más de una reinversión de IRA por período de 12 meses pueden verse obligados a pagar impuestos sobre los fondos de reinversión excedentes, pueden tener que pagar la multa por retiro anticipado del 10%, pueden ver los fondos tratados como "contribuciones de IRA en exceso" o incluso tener estos fondos sujetos a un impuesto especial del 6% anual durante el tiempo que los fondos permanezcan en la IRA a la que se transfirieron indebidamente.

Sin embargo, tenga en cuenta que esta limitación no se aplica a las reinversiones directas de "fideicomisario a fideicomisario". Siempre que realice la transferencia directamente entre un fideicomisario y otro, el IRS no considera una transferencia de ese dinero y no está sujeto a esta nueva limitación.

Aquí hay una Buen artículo de Accounting Today que profundiza en los detalles de esta nueva regla IRA.

Impuesto mínimo alternativo

A partir del año fiscal 2013, la exención del impuesto mínimo alternativo ahora se ajusta a la inflación cada año.

La indexación de la AMT a la inflación ha reducido en gran medida el número de contribuyentes afectados por la AMT no solo ahora sino también en el futuro, como se describe en este documento informativo. Artículo de TaxPolicyCenter.org sobre AMT.

  Crédito de la carta: http://www.taxpolicycenter.org/taxtopics/quick_amt.cfm

Los montos de exención de AMT para 2015 son:

Estado de llenado	Montos de exención de AMT
Viudo (a) casado (a) conjunto y calificado (a)	$83,400
Soltero y cabeza de familia	$53,600
Casado archivando por separado	$41,700

 Crédito por ingreso del trabajo

El Crédito por Ingreso del Trabajo sigue siendo el mayor programa contra la pobreza realizado por el gobierno federal, con más $ 66 mil millones de EIC desembolsados ​​y un monto de crédito promedio de $ 2,407 para el año fiscal 2013 (el año más reciente con estadísticas completas).

Para calificar para el Crédito Incomre Ganado (EITC o EIC para abreviar), el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado (AGI) de los contribuyentes deben ser inferiores a:

Si presenta ...	Niños calificados reclamados
	Cero	Un	Dos	Tres o más
Soltero, Jefe de Hogar o Viudo	$14,820	$39,131	$44,454	$47,747
Casado Declarando Conjuntamente	$20,330	$44,651	$49,974	$53,267

 Los montos máximos del Crédito por Ingreso del Trabajo del año fiscal 2015 son:

	Número de hijos calificados
	0	1	2	3 o más
EIC máximo	$503	$3,359	$5,548	$6,242

 El ingreso de la inversión debe ser de $ 3,400 o menos durante el año para que el contribuyente califique para EIC.

Límites de eliminación gradual y otras noticias que afectan a los contribuyentes de altos ingresos

Los contribuyentes en los tramos de ingresos más altos pierden algunos beneficios fiscales debido a las reglas de "eliminación gradual". La eliminación de exenciones y las eliminaciones de deducciones detalladas están vigentes para 2015 al igual que para 2014 (para 2012 y 2013 estas eliminaciones no estaban en vigor).

Los montos de exención se eliminan en un 2% por cada $ 2,500 (o fracción de los mismos) por los cuales el AGI del contribuyente excede el monto del umbral.

Las deducciones detalladas se reducen por el menor de:

• 3% del exceso de AGI por encima del umbral; o
• 80% de las deducciones detalladas de otra manera permitidas.

Cantidades umbral de eliminación gradual para el año fiscal 2015
Individual	$258,250
Cabeza del Hogar	$284,050
Casado que presenta una declaración, cónyuge sobreviviente	$309,900
Casado que presenta por separado	$154,950

 También una especie de aumento de impuestos para los contribuyentes con mayores ingresos, para 2015, la “base salarial” para el impuesto del Seguro Social se ha incrementado de $ 117,000 a $ 118,500. Más allá de $ 118,500 de ganancias, el contribuyente no tiene que pagar más impuestos del Seguro Social sobre sus ganancias. Sin embargo, el impuesto al Medicare se aplica a todas las ganancias independientemente de la cantidad.

Como ha sido el caso durante los últimos dos años, las personas con ingresos altos también deben pagar una “sobretasa” de Medicare del 0.9 por ciento adicional sobre todas sus ganancias por encima de ciertas cantidades designadas. Por ejemplo, un contribuyente que es un empleado observa que su tasa impositiva de Medicare va del 1.45 al 2.35 por ciento sobre cualquier ingreso por encima de las cantidades designadas, que son las siguientes:

Ganancias superiores a las cuales se aplica el 0.9 por ciento de Medicare Surtax
Soltero, jefe de hogar o viudo calificado	$200,000
Casado Declarando Conjuntamente	$250,000
Casado que presenta por separado	$125,000

 Tenga en cuenta que los montos de ingresos de la sobretasa de Medicare del 0.9% que se muestran arriba se aplican a los ingresos brutos y no al AGI o MAGI. Los contribuyentes autónomos con altos ingresos por encima de esos "montos umbral" también se verán afectados por esta sobretasa adicional de Medicare de 0.9. Los montos de ganancias a los que se aplican estos impuestos especiales no están indexados a la inflación y, por lo tanto, permanecerán iguales cada año.

Y luego está el 3.8% de impuesto de Medicare sobre ingresos no ganadose (incluidos los ingresos por alquileres, dividendos, ganancias de capital e ingresos por intereses) que continuarán aplicándose a los contribuyentes de mayores ingresos.

Para los contribuyentes solteros, viudos calificados y jefes de familia, el impuesto al Medicare del 3.8% sobre el ingreso no derivado del trabajo "entra en vigor" una vez que el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) del contribuyente supera los $ 200,000.

Para las declaraciones de impuestos conjuntas de presentación de matrimonio, el impuesto de Medicare del 3.8% sobre los ingresos no ganados comienza una vez que MAGI exceda los $ 250,000.

Estas cifras no han cambiado desde 2014 porque estos impuestos no están indexados a la inflación.

Noticias sobre ganancias de capital e impuestos a la inversión

A partir de 2014 y hasta 2015, la tasa máxima de ganancias de capital a largo plazo para las personas que se encuentran en el tramo impositivo marginal del 39.6% es ahora del 20%.

Los contribuyentes que no están en el rango de 39.6% continuarán pagando las tasas de ganancias de capital a largo plazo cero y 15 por ciento hasta 2015. Los contribuyentes en el rango de impuestos del 15% o menos serán elegibles para la tasa de cero por ciento altamente ventajosa. Estas tasas beneficiosas también se aplican a los dividendos calificados.

Dado que el mercado de valores ha subido en los últimos cinco años y que la generación Baby Boomer se jubiló a un ritmo acelerado, anticipamos una mayor venta de acciones apreciadas en los próximos dos años.

Para los contribuyentes de ingresos medios y bajos en el tramo impositivo marginal del 15% o inferior, la capacidad de obtener ganancias de capital a largo plazo e ingresos por dividendos calificados a una tasa impositiva federal del cero por ciento sigue siendo una de las lagunas más dulces en todo el código tributario.

Actualizaciones de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio

Ah, sí, y luego está todo eso de ObamaCare. De hecho, ninguna actualización fiscal moderna estaría completa sin una revisión de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. ¡Tuvimos que guardar lo mejor para el final para ver si leías toda esta página!

A pesar de las Numerosos esfuerzos para derogar la controvertida "malla" de los sistemas de salud e impuestos., parece que la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio está aquí para quedarse, y tendrá un gran efecto en las declaraciones de impuestos este año y en los próximos años.

En un sentido general, el año fiscal 2015 (año calendario 2016) puede verse como el primer año en que la nueva ley de atención médica tendrá mucho "mordisco", por así decirlo.
Porque pensemos por un momento en todos los aspectos de la nueva ley de atención médica que apenas se hicieron cumplir o no se hicieron cumplir en absoluto esta pasada temporada de impuestos:

• La Las formas 1095 eran, en la mayoría de los casos, Opcional. Y muchos proveedores de seguros optaron por no proporcionar estos formularios a los contribuyentes. La temporada pasada de impuestos, muchos clientes recibieron 1095, pero muchos otros no, porque era (en muchos casos) opcional si la compañía de seguros necesitaba enviar el formulario. Espere muchos más 1095 este año.
• El año pasado, el IRS no pareció muy decidido a perseguir a los contribuyentes que, de forma involuntaria o intencional, declararon erróneamente la cantidad de Crédito Fiscal para las Primas recibido. Sí, se enviaron algunas cartas y algunos reembolsos se retrasaron, pero en general el IRS pareció adoptar un enfoque bastante laxo para "igualar" los montos del "anticipo" del Crédito de Prima 1095 con los montos reclamados en el 1040 real. este reciente informe, el IRS no recibió la información necesaria de manera oportuna para verificar los montos de Crédito Fiscal Premium de muchas aseguradoras, por lo que esto puede explicar parte de la aplicación laxa.
• La "Pago de responsabilidad compartida" también conocida como la multa (o, si lo prefiere, el “impuesto”) por no tener seguro médico, fue relativamente leve para el año fiscal 2014. No, nunca es divertido pagar una multa fiscal. Pero si esa multa es de $ 95, no es el fin del mundo.

Para 2015, la aplicación de la nueva ley comenzará en serio, y esperamos desafíos importantes para los profesionales de impuestos y para los contribuyentes relacionados con la implementación continua de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.

Comencemos con los tres factores que se muestran arriba:

Para el año fiscal 2015, el "informe de información" Formularios 1095-A, 1095-B y 1095-C ya no son opcionales, pero ahora deben ser proporcionados a los contribuyentes por las aseguradoras de salud. Este cambio por sí solo creará un enorme volumen de árboles muertos que aterrizarán con un ruido sordo en los buzones de correo de usted y sus vecinos, junto con una amplia variedad de preguntas desconcertantes e información errónea de personas que "leen algo en Internet" y / o " mi primo dijo que esto no se aplica a mí ".

Atención contribuyentes: TENGA CUIDADO DE PRESENTAR ANTES DE RECIBIR SU FORMULARIO 1095. SI PRESENTA Y LUEGO RECIBE ESTE FORMULARIO MÁS TARDE, DEBE MODIFICAR SU DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS ESTO CAUSARÁ UN CARGO ADICIONAL PARA USTED.

También esperamos que el IRS aumente la diligencia con respecto a Auditorías de crédito fiscal premium. De manera similar al enfoque que ha adoptado el IRS con las auditorías del Crédito por Ingreso del Trabajo, el IRS puede retener porciones del reembolso del cliente relacionadas con un cálculo de Crédito Fiscal de Prima "sospechoso".

El hecho de que Se enviaron aproximadamente 800,000 Formularios 1095 incorrectos a los contribuyentes la última temporada de impuestos no es precisamente tranquilizador a este respecto. Recuerde también que los formularios 1095 se emitieron a solo una pequeña parte de todos los contribuyentes que tenían seguro médico. Dado que el informe 1095 ahora es obligatorio, es difícil no imaginar que el número de formularios 1095 erróneos aumentará en consonancia con el número de formularios que se emitan.

A medida que la economía continúa mejorando, muchos contribuyentes están ganando más a fines de 2015 que a principios de 2015. ¿Cuántos de estos contribuyentes de mayores ingresos cree que alertaron al IRS sobre sus mayores salarios para que su Impuesto sobre las primas El monto del anticipo de crédito se reduciría, ya que el IRS instruye a los contribuyentes a hacerlo enlace a la publicación 5121 del IRS?

No quiero sonar cínico aquí, pero creo que todos sabemos que aproximadamente CERO POR CIENTO de los contribuyentes informarán voluntariamente un aumento en los ingresos durante el año, lo que significa que muchos contribuyentes estarán en una situación de “pago excesivo” con respecto al impuesto sobre la prima. Crédito, es decir, recibieron más Crédito Fiscal para la Prima de lo que se suponía que recibieran, y ahora que sus ingresos aumentaron, tienen que devolver el exceso de Crédito Fiscal para la Prima en la declaración de impuestos de 2015.

Según la estadísticas presentadas por H&R Block®, esta dinámica ya estaba en juego la temporada pasada de impuestos, siendo esta la cotización de dinero:

“Dos tercios de los contribuyentes entre su base de clientes que recibieron cobertura de seguro médico bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio a través de los mercados de seguros estatales o federales tuvieron que reembolsar un promedio de $ 729 del Crédito Tributario Anticipado para la Prima, reduciendo su reembolso potencial en casi uno -tercero."

No estoy seguro de ti, pero cada vez que escucho la frase "reducir su reembolso potencial en casi un tercio", siento una profunda y duradera sensación de ansiedad ...

Sin embargo, interrumpamos por un segundo con algunas buenas noticias, porque no queremos que esto se convierta en pura brutalidad y te haga renunciar a esta profesión incluso antes de completar este curso.

Como con suerte ya sabrá si ha tratado con nuestra empresa en el pasado, intentamos practicar una política de "dejar la política fuera de la oficina de impuestos" y, en su lugar, nos esforzamos por presentar hechos imparciales para nuestros clientes y también para nuestros compañeros de impuestos. profesionales que toman nuestros cursos de educación Pronto Tax School. Siguiendo esa tradición y sin temor indebido de ofender a alguno de nuestros Lectores Anti-ObamaCare que piensan que esta nueva ley de seguros de salud es un completo desastre, debemos señalar que aunque ObamaCare definitivamente presenta grandes dificultades y complejidades para la preparación de impuestos, el nuevo seguro de salud La ley ha ayudado a muchas personas a obtener un seguro médico, incluida la reducción de la tasa de personas sin seguro del 17.1% al 12.3% en muy poco tiempo

El IRS también tiene un Centro de información integral de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio que debe consultar antes y durante la temporada de impuestos.

Así que sí, esas son las buenas noticias, y ahora volvamos a las otras noticias:

La multa por no tener seguro de salud ha aumentado sustancialmente en 2015 y continuará aumentando en los próximos años.

Crédito a Forbes.com por este gráfico mostrando las multas por año:

Carta cortesía de Forbes.com

Entonces ... parece que los montos de las multas se han más que triplicado en 2015 en relación con lo que eran en 2014.

Esta temporada de impuestos, habrá bastantes contribuyentes que 1) tengan un "pago de responsabilidad compartida" drásticamente aumentado, o 2) tengan que devolver una parte significativa de su Crédito Fiscal para Primas adelantado durante el año, o 3) ambos, también conocido como "Lo peor de todos los mundos".

En este entorno de mayores consecuencias por el incumplimiento de los requisitos de ObamaCare, su conocimiento de las exenciones a la multa es tan bueno como el oro, y puede ofrecer una forma de pagar una multa costosa.

Aquí, como se documenta en esto Enlace Healthcare.gov, son las principales excepciones a la regla de que debe haber tenido seguro en 2015 o pagar una multa:

• No tiene seguro durante menos de 2 meses al año (NOTA: en 2914 eran 3 meses, pero ahora son 2 meses)
• La cobertura de menor precio disponible para usted costaría más del 8% de los ingresos de su hogar.
• No tiene que presentar una declaración de impuestos porque sus ingresos son demasiado bajos (conozca límite de archivo.)
• Eres miembro de un tribu reconocida federalmente o elegible para servicios a través de un proveedor de servicios de salud de la India
• Es miembro de un ministerio de intercambio de atención médica reconocido
• Es miembro de una secta religiosa reconocida con objeciones religiosas al seguro, incluidos el Seguro Social y Medicare.
• Está encarcelado y no está esperando la disposición de los cargos en su contra
• No estás legalmente presente en EE. UU.

Además de estas exenciones de la multa, también hay una variedad de "exenciones por dificultades", como se indica a continuación:

1. Estabas sin hogar.
2. Fue desalojado en los últimos 6 meses o enfrentaba desalojo o ejecución hipotecaria.
3. Recibió un aviso de cierre de una compañía de servicios públicos.
4. Recientemente has experimentado violencia doméstica.
5. Recientemente experimentó la muerte de un familiar cercano.
6. Experimentó un incendio, inundación u otro desastre natural o humano que causó daños sustanciales a su propiedad.
7. Usted se declaró en bancarrota en los últimos 6 meses.
8. Tuvo gastos médicos que no pudo pagar en los últimos 24 meses.
9. Experimentó aumentos inesperados en los gastos necesarios debido al cuidado de un familiar enfermo, discapacitado o anciano.
10. Espera reclamar a un niño como dependiente fiscal al que se le ha negado la cobertura de Medicaid y CHIP, y una orden judicial requiere que otra persona brinde manutención médica al niño. En este caso, no tiene que pagar la multa por el niño.
11. Como resultado de una decisión de apelación de elegibilidad, usted es elegible para inscribirse en un plan de salud calificado (QHP) a través del Mercado, costos más bajos en sus primas mensuales o reducciones de costos compartidos durante un período de tiempo en el que no estaba inscrito en un QHP a través del Mercado.
12. Se determinó que no era elegible para Medicaid porque su estado no amplió la elegibilidad para Medicaid según la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.
13. Su plan de seguro individual fue cancelado y usted cree que otros planes del Mercado no son asequibles.
14. Experimentó otra dificultad para obtener un seguro de salud.

Como puede ver, existen bastantes lagunas por las que puede evitar pagar la multa. El número 14, "experimentó otra dificultad", parece particularmente prometedor en su amplitud.

Según la este artículo de Forbes, la mayoría de las personas de niveles de ingresos modestos no estarán sujetas a la multa en absoluto y, en realidad, el mandato individual terminará aplicándose solo a las personas de ingresos altos ... que ya tenían seguro médico en primer lugar.

El IRS ha lanzado una página Publicación 5172 mostrando las diferentes exenciones a través de las cuales un contribuyente puede evitar pagar la multa.

Que hay dos formas de reclamar una exención a la multa:

1) El contribuyente puede ser un productor total y solicitarlo con anticipación para recibir una exención, y aquí hay un enlace que le resultará útil si desea solicitar una exención con anticipación.

(Pero ahora en serio, seamos realistas: la mayoría de los contribuyentes no habrán solicitado ninguna exención antes de tiempo y lo estarán mirando para tratar de evitar que paguen la multa).

2) El profesional de impuestos puede usar Formulario 8965, Exenciones de cobertura de salud para reclamar la exención para su cliente.

Una vez más,  Publicación 5172 puede brindarle más información sobre las exenciones disponibles.

Una última noticia alegre para ti: El Período de inscripción abierta para los planes de seguro de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es del 1 de noviembre de 2015 al 31 de enero de 2016. El año pasado, si recuerda, la Inscripción Abierta finalizó el 15 de febrero. Una fecha de cierre del 31 de enero prácticamente garantiza que para cuando se siente a hacer su declaración de impuestos de 2015, el contribuyente no asegurado puede no solo será castigado con una penalización para 2015, sino que ya puede estar “en la zona de penalización” para 2016, sin una opción rápida o fácil para inscribirse y evitar la penalización de 2016 porque la Inscripción Abierta terminó ayer ...

¿Ya te diviertes?

Sí, no puede haber ninguna duda al respecto: ObamaCare tiene mucho “mordisco” en 2015 y nuestro humilde consejo para ti es que hagas todo lo posible para evitar que te muerdan.

Tarifas estándar de millaje y otros artículos diversos

Bien, equipo, nos acercamos al final de la actualización de impuestos federales de este año, así que veamos rápidamente algunos de los elementos misceláneos que desea tener en cuenta:

• 57.5 centavos por milla por millas comerciales conducidas (un aumento de la tasa de 56 centavos por milla para 2014).
• 23 centavos por milla para fines médicos o de mudanza (una disminución de la tasa de 23.5 centavos para 2014).
• 14 centavos por milla para fines benéficos (igual que en 2014).

El crédito de adopción máximo para 2015 es de $ 13,400 y el crédito sigue siendo un crédito no reembolsable.

La exclusión del impuesto al patrimonio para 2015 es de $ 5,430,000 (el doble para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Impuesto de sucesiones para 2015 = 40%.

La exclusión anual para obsequios se mantiene en $ 14,000, sin cambios desde 2014.

El umbral del "impuesto para niños" sube a $ 1,050, un aumento de $ 50 con respecto a la cantidad de 2014.

La exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $ 100,800 para 2015, la primera vez que esa cifra ha cruzado la marca de $ 100K; los contribuyentes que trabajan en el extranjero presentarían Formulario 2555 para reclamar esta exclusión en sus ganancias extranjeras.

La Límites de la cuenta de ahorro de salud (HSA) para 2015 son $ 3,350 para un individuo o $ 6,650 para cobertura familiar. Los contribuyentes de 55 años o más pueden agregar $ 1,000 adicionales a esos límites. Las HSA brindan una deducción para los contribuyentes al momento de la contribución, con la ventaja adicional de poder retirar fondos (incluido el crecimiento de la cuenta) sin impuestos sobre la distribución, siempre que los fondos retirados se utilicen para gastos médicos calificados.

ESO ES TODO LO QUE TENEMOS PARA USTED ESTE AÑO EN TÉRMINOS DE CAMBIO DE IMPUESTOS QUE AFECTAN EL AÑO FISCAL 2015.

ESTAMOS AGOTADOS ... EL CÓDIGO FISCAL HA SIGUIDO TIRANDO MÁS CURVAS QUE BURT BLYLEVEN… DORMIR, PERDER CUANDO SE TRATA DE CAMBIOS DE IMPUESTOS.

BUENA SUERTE ESTA TEMPORADA DE IMPUESTOS Y SI NECESITA AYUDA PROFESIONAL POR FAVOR NO DUDE CONTACTE NUESTRAS OFICINAS.