Cambios en el Código Fiscal Federal y del Estado de California para 2011
Decirle qué, seguro que es difícil mantenerse al día con las leyes de impuestos sobre la renta en constante cambio y el año fiscal 2011 no es una excepción a esa regla. Sin embargo, le diremos qué más, aquí en Pronto Income Tax of California, Inc., tratamos de hacer nuestro mejor esfuerzo. De hecho, estudiamos las nuevas leyes fiscales con meses de anticipación solo para estar preparados para hacer sus impuestos durante la temporada de impuestos.
Pero, por supuesto, es importante no solo para su preparador de impuestos conocer los cambios en la ley tributaria para 2011, también es importante para usted, como contribuyente, saber qué está pasando con los cambios impositivos para 2011. Después de todo, es su dinero que está en juego!
Con eso en mente, queremos compartir con ustedes nuestra lista de Impuesto sobre la Renta Pronto de los cambios impositivos más importantes para el año fiscal 2011. Notarán que muchos de los cambios giran en torno a un tema común: el IRS está endureciendo el sistema de recaudación de impuestos .
Pero también hay buenas noticias para los cambios impositivos de 2011, así que siga leyendo este artículo para descubrir los cambios más importantes del impuesto sobre la renta para el año fiscal 2011.
Cambios en el impuesto federal sobre la renta para el año fiscal 2011
Reducción de impuestos de nómina extendida por dos meses
No hay más de $ 400 Soltero / $ 800 Casado "Haciendo que el trabajo pague crédito" para 2011. Por esta razón, muchas devoluciones de impuestos serán menores para el año fiscal 2011 que para el año fiscal 2010.
Sin embargo, el impuesto sobre la nómina se redujo para 2011, pero en lugar de otorgar un crédito al final del año, se dedujeron menos impuestos durante el año.
Este recorte de impuestos sobre la nómina se implementó en 2011 y redujo el “lado de los empleados” del impuesto al Seguro Social del 6.2 por ciento de los salarios al 4.2 por ciento de los salarios. Los trabajadores por cuenta propia también disfrutan de una reducción en el Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3 al 13.3 por ciento de los ingresos comerciales netos para el año fiscal 2011.
Todo es parte de la estrategia de "poner dinero en los cheques de pago de las personas" y esta estrategia continuará ... al menos durante otros dos meses. El Congreso extendió el recorte de impuestos sobre la nómina hasta fines de febrero de 2012.
¡Manténganse al tanto! Se estima que 160 millones de estadounidenses se benefician de este recorte de impuestos. Si no se extiende a fines de febrero, los cheques de pago se reducirán en un 2 por ciento.
¿Qué tan rápido puede obtener su reembolso de impuestos?
La mala noticia para los contribuyentes que desean que sus reembolsos de impuestos sean lo más rápidos posible es que el producto de préstamo de anticipación de reembolso (RAL) de 24-48 horas parece estar casi completamente muerto.
H&R Block no está aplicando RAL de 24-48 horas esta temporada de impuestos, ni Pronto Income Tax, e incluso las empresas de preparación de impuestos que están haciendo RAL pueden esperar tasas de aprobación de préstamos extremadamente bajas debido a que el IRS eliminó el "indicador de deuda" utilizado por los bancos RAL para determinar si el contribuyente recibirá el reembolso y, por lo tanto, devolverá el préstamo. Sin la capacidad de saber si el IRS podría retener el reembolso del contribuyente debido a problemas como impuestos atrasados o manutención infantil impaga, los bancos ya no han estado otorgando préstamos basados en los reembolsos de impuestos.
Además, ha habido varias demandas colectivas exitosas de varios millones de dólares contra prestamistas RAL y compañías de preparación de impuestos debido a las altas tasas de interés y la ética cuestionable involucrada con el programa RAL en su conjunto.
Al mismo tiempo, a partir de esta temporada de impuestos, el IRS está implementando su programa "CADE" por el cual los contribuyentes con declaraciones de impuestos sencillas deberían poder recibir sus reembolsos de impuestos federales dentro de 3-5 días mediante depósito directo en lugar de los habituales 8-14 días. .
El IRS informa que hasta el 75 por ciento de todos los contribuyentes calificarán para acelerar sus reembolsos a través del programa CADE; Sin embargo, es probable que los beneficiarios del Crédito por Ingreso del Trabajo no califiquen para reembolsos acelerados, por lo que si recibe EIC, su reembolso probablemente no llegará tan rápido como 3-5 días.
Sin embargo, pocas semanas después de anunciar que los reembolsos de impuestos llegarían más rápido este año, el IRS experimentó un problema informático en todo el país que retrasó la primera ronda de reembolsos de impuestos que se espera recibir el 25 de eneroth. Por lo tanto, queda por ver si el IRS podrá cumplir con su promesa de depositar la mayoría de los reembolsos de impuestos federales dentro de 3-5 días para el año fiscal 2011.
¡Pero eso es lo que dicen que el IRS debería suceder!
La presentación electrónica ahora es obligatoria para los preparadores profesionales de impuestos
A partir de esta temporada de impuestos, todos los preparadores de impuestos que anticipan presentar más de 10 declaraciones de impuestos deben presentar una declaración electrónica todos declaraciones de impuestos federales
Sin embargo, así como California permite una exclusión voluntaria, el IRS también permitirá a los preparadores de impuestos optar por la exclusión de la presentación electrónica en algunos casos. Si el contribuyente no desea presentar la declaración electrónica, el preparador de impuestos puede completar el Formulario 8948 y enviar la declaración de impuestos por correo.
De lo contrario, sin embargo, los preparadores de impuestos ahora son Requisitos presentar electrónicamente tanto en el gobierno federal como en el estatal.
Nuevas tasas de deducción de millaje para 2011
Durante los primeros seis meses de 2011, el millaje comercial se puede deducir a una tasa de 51 centavos por milla, y las deducciones por milla móvil y médica son de 19 centavos por milla.
Durante los últimos seis meses de 2011, los viajes de negocios suben a 55.5 centavos por milla, y las millas de Mudanza y Medicina suben a 23.5 centavos.
La deducción de millas caritativas permanece en 14 centavos por todo el año.
Para reclamar la deducción de millaje comercial, se requiere que el contribuyente mantenga un registro de millaje que documente las millas comerciales reclamadas, otra cosa sobre la cual el IRS se ha vuelto más estricto.
El crédito de oportunidad estadounidense aún existe
Impuesto de oportunidad estadounidense El crédito está disponible para 2011 y se ha extendido hasta el año fiscal 2012. El crédito se aplica a los primeros cuatro años de educación posterior a la escuela secundaria, a un máximo de $ 2,500 por año.
¡Asegúrese de reclamar este crédito si asistió a la universidad o a ciertas escuelas profesionales en 2011!
Crédito de adopción federal reembolsable de 2011 de hasta $ 13,360
Como parte de la Ley de Reforma de Salud, el Crédito de Adopción federal ahora es reembolsable para el año fiscal 2010 y 2011. Antes del año fiscal 2010, el crédito de adopción era un crédito fiscal no reembolsable.
Sin empantanarlo demasiado en los detalles de por qué un crédito fiscal reembolsable es mejor que un crédito fiscal no reembolsable, este es un ENORME cambio para los contribuyentes que adoptaron niños en 2011 y puede dar lugar a reembolsos fiscales gigantes, como el crédito de adopción máximo para 2011 es de $ 13,360.
Además, existe un vacío fiscal especial con el Crédito de adopción para los contribuyentes que adoptan niños con necesidades especiales para poder reclamar el crédito máximo, incluso si el contribuyente no incurrió en gastos en el proceso de adopción.
Sin embargo, se requiere documentación adicional para reclamar este crédito, y todos los contribuyentes que reclamen este crédito se someterán a un proceso de auditoría especial antes de recibir el Crédito por adopción. Los preparadores de impuestos sobre la renta de Pronto tienen experiencia en el procesamiento del crédito por adopción, asegúrese de que su preparador de impuestos sepa cómo funciona este crédito antes de enviar su declaración de impuestos.
Maestros $ 250 de deducción por encima de la línea para salones de clase / material didáctico
La deducción de $ 250 por gastos de maestros se ha extendido hasta 2011. Reclame esta deducción si usted es un maestro que paga los suministros para el aula, puede reclamar esta deducción incluso si no detalla las deducciones.
El IRS ha aflojado el tratamiento fiscal de los teléfonos celulares utilizados con fines comerciales
Se han reducido los requisitos de documentación del propietario de la empresa para el uso del teléfono celular comercial.
El crédito tributario por hijos y el crédito tributario adicional por hijos permanecen igual
El crédito tributario por hijos se ha extendido en su forma actual ($ 1,000 por hijo) hasta 2012.
El Crédito Tributario Adicional por Hijos es la porción reembolsable del Crédito Tributario por Hijos y también se ha extendido en su forma actual, dando a los contribuyentes con cero responsabilidad tributaria la oportunidad de recibir una porción del Crédito Tributario por Hijos como pago en sus reembolsos de impuestos.
Cartas y visitas del IRS a preparadores de impuestos en aumento
El IRS ha cambiado la estrategia durante el año pasado en términos de cumplimiento de los contribuyentes, y está comenzando a poner mucha más responsabilidad en el preparador de impuestos para garantizar que los contribuyentes no exageren las deducciones, reclamen incorrectamente el Crédito por Ingreso del Trabajo, y así sucesivamente.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha enviado miles de cartas a preparadores de impuestos "en riesgo" y está sacando del negocio los lugares corruptos de preparación de impuestos.
Como contribuyente, debe darse cuenta de cómo esto le afecta: si va a un preparador de impuestos engañoso para hacer sus impuestos, se expone a un riesgo tremendo, ya que el IRS ha estado allanando las oficinas de los preparadores de impuestos turbios con mayor regularidad.
Usar un preparador de impuestos acreditado es más importante que nunca para protegerse de las auditorías del IRS.
También tenga en cuenta que una vez que firme la declaración de impuestos, es SU responsabilidad como contribuyente asegurarse de que la información en esa declaración de impuestos sea correcta. Los preparadores de impuestos tienen una responsabilidad limitada, es su declaración de impuestos y usted, no el preparador de impuestos, es responsable de su contenido, esa es la ley.
Crédito por ingreso del trabajo bajo el microscopio del IRS
El Crédito por Ingreso del Trabajo es un crédito fiscal del programa contra la pobreza que ayuda a los contribuyentes de bajos y medianos ingresos con niños. Para el año fiscal 2011, el Crédito por Ingreso del Trabajo puede valer hasta $ 5,751, por lo que estamos hablando de un poco de dinero.
Los reclamos incorrectos y / o fraudulentos para el Crédito por Ingreso del Trabajo son comunes y el IRS se está tomando en serio la decisión de detener los reclamos falsos del Crédito por Ingreso del Trabajo.
Si está reclamando el Crédito por Ingreso del Trabajo, su preparador de impuestos debe ejercer la diligencia debida para asegurarse de que califica para este crédito y usted, como contribuyente, también es responsable de asegurarse de que califica para reclamar el crédito por ingreso del trabajo.
El Formulario 8867 es una Lista de verificación de EIC que le muestra cuáles son los requisitos para reclamar el EIC.
Al reclamar el crédito por ingreso del trabajo para niños calificados, el "niño calificado" debe cumplir con tres criterios principales:
1. Edad: debe tener 0-18 años, o 19-23 si es estudiante de tiempo completo
2. Residencia: debe vivir con el contribuyente por más de la mitad del año.
3. Relación: debe estar estrechamente relacionado con el contribuyente, no puede ser primo, por ejemplo
Recuerde, nuevamente, que usted como contribuyente es responsable de la precisión de su declaración de impuestos. Si reclama un crédito por ingreso del trabajo, asegúrese de calificar.
El IRS ahora recibe información sobre la base de las ventas de acciones
El IRS ahora requiere que los corredores de bolsa, fondos mutuos, etc. informen la base de los activos de capital "cuando sea factible" en el Formulario 1099-B.
Anteriormente, el corredor de bolsa informaba al IRS solo de los ingresos de las ventas, lo que permitía a los contribuyentes y preparadores de impuestos informar la base de cada activo sin la verificación de un tercero por parte del corredor que realizaba la venta del activo. En el futuro, el IRS requiere que el corredor de bolsa proporcione una verificación de terceros de la base del activo.
Esto puede parecer una jerga completa de la jerga fiscal, pero este cambio en la base de acciones de 2011 es muy importante para los contribuyentes que obtienen ingresos de las ventas de acciones.
En resumen, la base de una acción suele ser el precio de compra. Porque los contribuyentes solo pagan impuestos sobre el beneficio de una venta de acciones, no del total de las ventas, la tentación de muchos contribuyentes ha sido inflar la base de las acciones, disminuyendo así las ganancias y, por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias.
Ahora que los corredores informan la información básica al IRS, inflar la base de acciones para evitar impuestos será mucho más difícil.
En pocas palabras, el IRS ahora no está dispuesto a "aceptar la palabra del contribuyente" en cuanto a cuál es la base de los activos de capital eliminados. El contribuyente (y el preparador de impuestos) ahora debe presentar, además del Anexo D, un nuevo Formulario 8949 que muestre todos los detalles de cada disposición de activos.
¿Ves una tendencia aquí? Como se señaló anteriormente, el IRS está reforzando el sistema de recaudación de impuestos en una amplia variedad de formas después de muchos años de aplicación laxa.
El IRS analiza la creación de un sistema fiscal más "en tiempo real"
Baste decir que el sistema federal de impuestos sobre la renta no siempre es el sistema más eficiente del mundo.
Por ejemplo, es posible que el IRS no identifique problemas de omisión de ingresos en la declaración de impuestos de un contribuyente durante dos o tres años, aunque para cuando el contribuyente presenta la declaración de impuestos, el IRS ya tiene la información de terceros en sus sistemas informáticos. Por ejemplo, el IRS no puede escribirle al contribuyente una carta indicando que un W-2 se dejó fuera de la declaración de impuestos hasta años después, aunque el IRS reciba esa información del W-2 directamente del empleador durante el año fiscal.
A la luz de este problema común, el IRS está discutiendo la implementación de un sistema tributario más "en tiempo real" en el futuro. Bajo tal sistema, la declaración de impuestos de un contribuyente se "emparejaría" con los datos de terceros en el momento en que se presenta la declaración de impuestos, en lugar de dos años después. Bajo dicho sistema, un contribuyente que no presente un W-2 recibiría un aviso del IRS de que la declaración de impuestos no fue aceptada a través de la presentación electrónica debido a la omisión de ingresos.
Todavía no hay nada seguro sobre esto, pero ciertamente es algo a tener en cuenta en el futuro, ya que es parte del enfoque general del IRS en el uso de nuevas tecnologías para mejorar el sistema tributario.
El IRS requiere el nuevo formulario 1099-K que muestra las ventas de crédito / débito de cada negocio
También nuevo para el año fiscal 2011, el IRS ahora comenzará a exigir a las compañías de procesamiento de tarjetas de crédito que informen el monto de las ventas de tarjetas de crédito y débito para sus clientes comerciales directamente al IRS, en el Formulario 1099-K.
Este es un intento de evitar que los dueños de negocios denuncien sus ventas en efectivo. Los estudios del IRS muestran que el subregistro de ingresos por parte de los dueños de negocios es un área importante de evasión de impuestos, y este nuevo Formulario 1099-K es un esfuerzo para cerrar la "brecha fiscal" del dueño del negocio.
Por ejemplo, supongamos que usted es propietario de un negocio en un negocio que requiere mucho efectivo, como un restaurante, y que las ventas de su tarjeta de crédito / débito son de $ 50,000 e informa un ingreso total de $ 50,000. Este nuevo Formulario 1099-K permitiría al IRS ver de inmediato que solo está informando sus transacciones de crédito / débito y ninguna de las transacciones en efectivo.
¡Todos los propietarios de pequeñas empresas deben conocer este cambio de impuestos y el nuevo Formulario 1099-K!
Los preparadores de impuestos deberán aprobar el examen de competencia del IRS
Hablando de los requisitos de ajuste, a partir de noviembre de 2011, el IRS ha instituido un requisito de que todos los preparadores de impuestos pagados, en todo el país, deben aprobar un examen de competencia del IRS antes del 31 de diciembre de 2013.
Esta idea de prueba de competencia del IRS se puso en práctica después de que un estudio mostró que un gran porcentaje de los preparadores de impuestos eran apenas competentes o totalmente incompetentes. Si los preparadores de impuestos no aprueban esta prueba del IRS antes del 31 de diciembre de 2013, ya no se les permitirá pagar impuestos.
Puede leer más sobre el Examen de Competencia del IRS en www.irs.gov.
Pronto Income Tax of California, Inc. ofrece un curso básico de impuestos de 60 horas en www.ProntoTaxClass.com que aborda muchos de los temas que se encuentran en el Examen de Competencia del IRS y puede ayudar a los preparadores profesionales de impuestos a prepararse para esta prueba.
Además, actualmente estamos desarrollando un curso específicamente para la prueba del IRS.
Las tarifas de preparación de impuestos cobradas por otras campañas continúan aumentando
Según un informe de la firma de investigación CPA Trendlines, los profesionales de impuestos están elevando sus precios debido al mayor costo de hacer negocios como se describió anteriormente.
Sin embargo, los precios de Pronto Income Tax siguen siendo los más asequibles en la industria, superando constantemente a los "grandes" en el precio por $ 50- $ 200 por declaración de impuestos para ahorrar dinero a los clientes de Pronto año tras año. Perdón por el enchufe descarado, ¡pero sabes que tenemos que hacerlo! 🙂
Nueva exención y montos de deducción estándar para 2011
La exención federal Tolerancia para 2011 es de $ 3,700.
No hay eliminación gradual de exenciones para 2011. Los contribuyentes con altos ingresos pueden conservar el monto total de sus exenciones para el año fiscal 2011, independientemente de la cantidad de ingresos que obtengan.
Montos de deducción estándar para 2011
Cónyuge solidario y sobreviviente 11,600
Cabeza del Hogar 8,500
Soltero y casado separado 5,800
En 2013, la tasa de seguro hospitalario (Medicare) aumentará para las personas con altos ingresos
Los contribuyentes de mayores ingresos se verán obligados a pagar un .9 por ciento adicional de los impuestos de Medicare a partir de 2013. La tasa impositiva normal de Medicare es del 1.45 por ciento de los ingresos del empleado, más el 1.45 por ciento de los ingresos del empleador.
(Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia pagan ambos lados de este impuesto, para una tasa impositiva total de Medicare del 2.9 por ciento).
Los contribuyentes individuales cuyos ingresos excedan una cierta cantidad (Soltero, $ 200,000; casado que presenta una declaración conjunta, $ 250,000; casado que presenta una declaración por separado, $ 125,000) deberán pagar este impuesto adicional de .9 por ciento.
El impuesto de Medicare se evalúa sobre todos los ingresos del trabajo a diferencia del impuesto del Seguro Social que tiene un máximo. En resumen, este es un aumento de impuestos para los que ganan más.
Reembolsos de atención médica del seguro de salud proporcionado por el empleador
Como parte de la Ley de Reforma de la Atención Médica, los contribuyentes ahora (en términos generales) pueden obtener reembolsos del seguro médico de los planes de atención médica del empleador para hijos de empleados que aún no han cumplido los 27 años, es decir, tienen 26 años o menos.
Este cambio de 2011 también se aplica a los trabajadores independientes cuyos dependientes están cubiertos por un seguro de salud. El niño ya no tiene que calificar como dependiente para estar cubierto por el plan de seguro de salud de los padres.
Seguro de salud por cuenta propia deducible del impuesto sobre la renta pero no del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Para el año fiscal 2011, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia aún pueden usar las primas de seguro de salud pagadas por ellos mismos, su cónyuge y / o sus dependientes como una deducción de impuestos para reducir el impuesto sobre la renta, pero no para reducir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Para el año fiscal 2010, los contribuyentes autónomos pudieron usar las primas del seguro médico para reducir tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Tasas de impuestos de ganancia de capital se mantienen bajas para 2011
Las tasas impositivas actuales de ganancias de capital, incluido el 15 por ciento sobre ganancias de capital a largo plazo y la tasa de ganancias de capital a largo plazo del 0 por ciento para ciertos contribuyentes de bajos y medianos ingresos, se han extendido hasta finales de 2012.
Después de 2012, con el vencimiento de los "recortes de impuestos de Bush", no está claro qué se hará con una amplia variedad de tasas impositivas, incluidas las tasas de aumento de capitalización.
Requisitos de informes de cuenta extranjera (FBAR)
Como puede haber escuchado en las noticias sobre los escándalos de las cuentas bancarias suizas, el IRS está tomando medidas enérgicas contra los ingresos no declarados de las cuentas bancarias en el extranjero. El IRS ahora exige que los bancos extranjeros informen directamente al IRS sobre las cuentas bancarias de los ciudadanos estadounidenses, a través de los Requisitos de informes de cuentas extranjeras o FBAR.
FBAR se aplica a cualquier persona de los Estados Unidos que tenga un interés financiero o una firma u otra autoridad sobre cualquier cuenta financiera extranjera si el monto total en estas cuentas excede los $ 10,000 en cualquier momento durante el año calendario.
Las sanciones por incumplimiento son severas.
Depreciación de bonificación de 2011 por la compra de equipos comerciales
El Congreso aumentó el límite de depreciación de bonificación del 50% al 100% (sujeto a limitaciones) para el período del 9 de septiembre de 2010 al 31 de diciembre de 2011.
La cantidad vuelve al 50% después de 2011.
$ 500,000 Límite de gastos de la Sección 179 para 2011
La Sección 179 permite a los contribuyentes de propietarios de empresas cancelar (es decir, deducir) más del costo del equipo comercial en el año de la compra, en lugar de depreciar el equipo y tomar la deducción durante varios años.
En 2011, el límite de la Sección 179 es de $ 500,000. Se supone que el límite volverá a $ 125,000 a partir de 2012, pero el Congreso está discutiendo ampliar esa cantidad.
Los dueños de negocios deben ser estratégicos sobre cuándo usar las deducciones para la compra de equipos para grandes empresas. No siempre es mejor gastar todo en el año de compra, especialmente si el ingreso comercial (y, por lo tanto, la tasa impositiva) es bajo para ese año.
Opciones de conversión de Roth IRA AGI para 2011
A partir de 2010, se elimina el límite de AGI modificado de $ 100,000 en las conversiones de IRA tradicionales a Roth IRA, y los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado ahora pueden convertir los fondos tradicionales de IRA en una Roth IRA.
Para las conversiones realizadas en 2010, el contribuyente puede elegir entre:
- 1.Incluidos los ingresos de la conversión de Roth en el retorno de 2010; o
- 2.Incluyendo la mitad de los ingresos por conversión en 2011 y la mitad en 2012.
Recuperación de crédito para compradores de vivienda por primera vez
Recordatorio: los contribuyentes que recibieron el crédito de $ 7,500 para compradores de vivienda en 2008 generalmente deben recuperar el crédito durante un período de quince años a partir del año fiscal 2010. Para 2011, ya no hay un Crédito para compradores de vivienda por primera vez, ni en el lado federal ni en el estado de California lado.
Crédito de energía para propietarios de viviendas reducido al 10 por ciento con un límite de por vida de $ 500
El Crédito de Eficiencia Energética para Propietarios de Viviendas, que solía ser el 30 por ciento de los gastos calificados, ahora se ha reducido a un crédito del 10 por ciento de mejoras elegibles para el ahorro de energía, hasta un crédito máximo de por vida de $ 500.
Las mejoras elegibles para el ahorro de energía incluyen ventanas, puertas y ciertos tipos de aislamiento y techos EnergyStar. Para reclamar el crédito fiscal por mejoras en el hogar con eficiencia energética, los contribuyentes deben tener un certificado del fabricante del artículo que demuestre que el artículo califica.
Este límite del 10 por ciento / $ 500 para los créditos de vivienda con eficiencia energética es una disminución significativa tanto en términos de porcentaje como de máximo en dólares en relación con el límite del 30 por ciento / $ 1,500 para el año fiscal 2010.
Límite de impuesto sobre bienes para 2011 en $ 5 millones
El impuesto al patrimonio puede aplicarse cuando alguien muere y deja bienes sustanciales a sus herederos. Este impuesto a veces se llama el "impuesto de muerte".
Para 2011 y 2012, hay una exención de impuestos sobre el patrimonio de $ 5 millones por persona con una tasa impositiva máxima del 35 por ciento que se aplica a cualquier exceso de patrimonio más allá del límite de $ 5 millones.
La exención anterior se aplica a impuestos sobre sucesiones, donaciones y saltos de generación.
También hay una disposición hasta 2012 que permite al albacea del patrimonio del cónyuge fallecido transferir cualquier exención personal no utilizada al cónyuge sobreviviente.
Crédito anticipado por ingreso del trabajo no más para 2011
El crédito por ingreso del trabajo anticipado fue cuando el empleador le daba al empleado que es elegible para el crédito por ingreso del trabajo un anticipo del EIC en los cheques de pago del empleado durante el año.
Este crédito no está disponible para 2011.
Revisión de la regla 1099
IRS, para 2011, es NO exigir a los destinatarios de los ingresos por alquiler o a aquellas personas o empresas que realicen pagos superiores a $ 600 a una corporación que informe esos pagos al IRS en el Formulario 1099.
Se suponía que esta regla entraría en vigencia como parte de la Ley de Reforma de la Atención Médica, pero finalmente fue rechazada por el Congreso después de un alboroto sobre todos los nuevos trámites que se requerirían para cumplir con esta regla.
Decisión del cónyuge inocente
El IRS ya no mantiene su posición anterior de que los cónyuges inocentes deben solicitar alivio dentro de un período de dos años a partir de la fecha en que el IRS comenzó la acción de cobro.
Para los contribuyentes de cónyuges inocentes que tardaron en informar su inocencia, esto representa una relajación de las reglas normales que establecen que ambos cónyuges son responsables conjuntamente de todo el impuesto adeudado en una declaración de impuestos presentada conjuntamente. Los contribuyentes que están siendo perseguidos por una deuda tributaria relacionada con los problemas tributarios de un ex cónyuge pueden salir de esta deuda tributaria más fácilmente que antes.
¿Sabía que Pronto Income Tax ofrece servicios de resolución de deudas fiscales para resolver todo tipo de problemas fiscales? Bueno, si no lo sabías, ¡ahora lo sabes!
Actualización de cambios de impuestos de California para 2011
Números de impuestos de California a saber para el año fiscal 2011
El crédito de exención para dependientes de California para 2011 es de $ 315.00. Para el año fiscal 2010, el crédito de exención de dependientes para CA se redujo a $ 99. Así que este “re-aumento” del crédito de exención para dependientes será un recorte de impuestos bienvenido para los contribuyentes con dependientes.
Crédito de exención personal para solteros, casados, por separado y jefe de Familia is $ 102.00.
Crédito de exención personal para Casado que presenta una declaración conjunta, la viuda que reúne los requisitos es $204.00
¿Ciego? Agregue $ 102 adicionales. ¿Tiene 65 años o más? Agregue $ 102 adicionales.
Tarifa del seguro estatal de discapacidad (SDI) para 2011 es 1.2% hasta un monto base de salario máximo de $ 93,316.
Tratamiento impositivo de California de la deuda cancelada
FTB comenzó a enviar cartas por correo en enero de 2011 a personas preseleccionadas que recibieron un Formulario 1099-C para los años fiscales 2007 y 2008 para verificar su calificación de exención de Cancelación del ingreso de la deuda.
Queda por ver cómo esto se desarrollará para la deuda cancelada por ventas en corto, ejecuciones hipotecarias, etc.
El crédito por cuidado de niños y dependientes de California sigue vigente, pero ya no es reembolsable
Como resultado, los contribuyentes de ingresos más bajos que reclaman el Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes de California pueden ver que sus reembolsos de impuestos estatales sobre los ingresos sean más bajos este año que el año pasado, debido a este cambio de un crédito reembolsable a no reembolsable.
Crédito de nuevos empleos de California: formulario 3527
Este crédito en realidad entró en vigencia a principios de 2009, pero se ha pasado por alto. California ha asignado $ 400 millones de dólares, pero a partir del 8/6/2011 solo se han utilizado aproximadamente $ 61 millones. Estos son los detalles que debe conocer sobre el crédito de CA New Jobs:
Provisiones:
- Hasta $ 3,000 por cada empleado adicional de tiempo completo contratado;
- Para pequeñas empresas con menos de 20 empleados al final de la anterior año;
- El crédito se prorratea en una base anual equivalente a tiempo completo para empleados empleados menos de un año;
- El crédito debe ser reclamado por un individuo o empresa en una declaración presentada a tiempo antes de que el crédito se haya agotado.
Titulos:
- A cada empleado por hora calificado a tiempo completo se le pagan salarios por no menos de un promedio de 35 horas por semana
- Hay un aumento neto de empleados calificados a tiempo completo en comparación con el número de empleados a tiempo completo empleados en el año fiscal anterior.
Empleados que son no elegibles serían aquellos que son:
- Certificado como empleado calificado en una zona empresarial o área fiscal específica;
- Certificado como un individuo desfavorecido calificado en un área de mejora de fabricación;
- Certificado como un desfavorecido calificado INSTRUMENTO individual o empleado desplazado calificado en el área de recuperación de la base militar de una agencia local.
- Un empleado cuyos salarios están incluidos en el cálculo de cualquier otro crédito permitido.
Crédito de California “Carrover” de vivienda nueva y comprador por primera vez
Los contribuyentes que reciben cualquiera de los créditos fiscales para compradores de vivienda de California deben asignar el monto del crédito durante un período de tres años a partir de 2010, lo que significa que los contribuyentes obtienen 1/3 del crédito cada año.
Tenga cuidado de no perder crédito en 2011 y 2012. Es posible que el software de impuestos (o los preparadores de impuestos sin experiencia) no recojan automáticamente este crédito "remanente", así que asegúrese de verificar y ver si hay más crédito para usar. Sin embargo, para el año fiscal 2011 en sí, no hay crédito para compradores de vivienda
